해외주식 양도소득세 신고하려는데 250만 원 이하이시면 신고할 필요가 없는 거 알고 계셨나요?
양도소득세 20%, 지방세 2%, 총 22% 상당한 세금을 납부해야 하는 부분으로서 해외주식 매매를 통한 차익에 따라 적용되게 됩니다.
2021년 기록적인 나스닥 etf 수익으로 저도 양도세를 낸 적이 있는 만큼 절세 꿀팁 등 정보 알려드리겠습니다.
| ➊해외주식 양도소득세 개요, ➋신고 방법, ➌신고 안하면 ➍총정리·절세 꿀팁 등 |
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해외주식 양도소득세 개요
해외주식 양도소득세(Capital Gains Tax)는 보유 주식을 더 높은 가격으로 매도한 경우 실현된 이익에 대한 세금입니다.
| 구 분 | 설 명 |
|---|---|
| 세금명 | 해외주식 양도소득세 |
| 과세기준 | 수익 발생: 주식의 매수가와 매도가의 차이 |
| 신고 기간 | 5월 달(종합소득세 신고 기간) |
| 기본공제 | 250만 원 |
| 세 율 | 22%(양도소득세 20%, 지방소득세 2%) |
| 특 징 | 주식 가치가 상승하는 게 아닌 이익이 “실현”될 때 발생 |
양도소득세 기본공제 기준은 250만 원으로서 이하일 경우 세금 신고 및 납부가 불필요합니다.
■ 양도소득세 계산
예를 들어 해외주식 매매 차익으로 1,000만 원의 수익이 발생했다고 가정 하에 납부해야 할 세금은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 총 구매 가격 | 1,000만 원 |
| 총 판매 가격 | 2,000만 원 |
| 비용 기준 | 1,030만 원(1,000만 원 + 수수료) |
| 양도소득금액(판매수익) | 970만 원 |
| 세 율 | 22% |
| 납부해야 할 세금 | 213.4만 원 |
- 비용 기준 결정: 매매할 때 관련 비용(운용·매매 수수료)를 포함합니다.
- 양도소득금액: 총 판매 가격에 비용 기준을 제외한 금액
- 세율 적용: 대한민국 세법에 따라 이익에 세율 적용
해외주식 양도소득세 신고 방법
해외주식 양도소득세는 판매일 기준 해당 연도 다음해에 양도소득금액을 신고·납부해야 합니다. 즉, 현재 2024년에 판매했을 경우 2025년 5월에 신고하셔야 합니다.
’23년에는 2023년 12월 27일 오전 8시까지 매매했을 경우 ’24년 신고 대상으로 들어가게 됩니다.
＊미국 또는 해외 거래소 공시에 따라 기준이 되는 최종 매매 일자 변동
■ 국세청 홈텍스 신고
양도소득세 신고 및 납부의 의무는 개인에게 있으며 국세청 홈텍스에서 5월 중에 가능합니다. 자세한 방법은 아래와 같습니다.
1) 국세청 홈텍스 홈페이지 접속한다.(hometax.go.kr)
2) 간편인증, 공동인증서 등 이용하여 로그인 하기
3) 상단 메뉴 탭 중 ‘세금신고’ → ‘양도소득세 신고’ → ‘확정 신고’ 들어가기
4) 왼쪽 노란색 테두리 ‘정기신고’ 클릭하기
□ 01. 기본정도(양도인)
1) 양도 기본정보 입력(양도 자산 종류 ‘국외’, ‘국외 주식’ 선택)
2) 하단 ‘양도연월’ 현재 기준 작년 선택 후 왼쪽 ‘조회’ 클릭
3) 상단 팝업 창 신규 입력 아래 ‘확인’ 클릭 하기
4) 신고인(양도인)칸 입력 후 ‘저장 후 다음이동’
□ 02. 기본정도(양수인)
1) 기본사항 입력(양수인) 입력 하지 않고 아래 ‘저장 후 다음 이동’
□ 04. 주식양도소득금액명세서
1) 양도자산 및 거래일자 ‘빨간색 별표’ 있는 곳 모두 기입
2) 국제증권식별번호 ‘ISIN코드(12자리)’ 입력(포털사이트에 ‘매수 주식 ISIN’ 검색하면 나옴)
3) 국외자산국가 해당 되는 주식를 보유하고 있는 국가 조회 후 입력
4) (4) 주식등 종류코드 중소기업 외일 경우 ’61’, 중소기업일 경우 ’62’ 선택
5) (6) 취득유형 ‘매매’ 또는 해당 항목 선택
6) (7) 취득유형별 양도주식수에 매매한 주식 수 입력
7) 양도소득금액 계산내용 ‘빨간색 별표’ 있는 곳 전부 기입
8) 양도일자에 주식 매도한 날 선택
9) 양도가액에 총 매도 금액 입력
10) 취득일자에 주식 매수한 날 선택
11) 취득가액에 총 매수 금액 입력
12) 맨 아래 파란색 ‘등록(추가)하기’ 버튼 클릭
13) 위와 같은 방법으로 해외주식 매매 이력 전부 입력 후 맨 아래 ‘저장 후 다음이동’
□ 06. 세액계산 및 확인
1) 생성된 창에서 (7) 양도소득기본공제 ‘2,500,000’ 입력
2) 맨 아래 ‘등록하기’ 클릭
3) 맨 밑 ‘저장 후 다음이동’
□ 07. 신고서 제출
1) 납부할 세액 맞는지 입력한 부분이 틀린게 없는지 확인
2) 이상 없으면 맨 아래 ‘신고서 제출’ 클릭 후 납부
■ 해외주식 양도소득세 신고 안하면
만약 해외주식 매매를 통해 차익을 250만 원 이상 실현했음에도 신고하지 않았다면 ‘가산세’라는 항목에 납부 지연에 따른 추가 세금을 납부해야 합니다.
그렇기 때문에 정해진 ‘5월’에 세금 신고 및 납부를 해야 함을 꼭 기억해 주시길 바랍니다.
- 1일 가산세: 0.022%, 최대: 20%
- 납부불성실가산세: 9.2%(연)
- 신고액 축소할 경우 가산세: 10%
□ 해외주식 양도소득세 신고 안 할 경우 세금
신고 안 할 경우 결론은 20% + 9.2%(연) 총 49.2%라는 어마어마한 세금 + 지방소득세를 내야 할 수 있습니다. 아래는 예시로서 참고용으로 봐주시길 바랍니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양도소득금액(판매수익) | 970만 원 |
| 세 율(양도소득세 + | 51.2% |
| 납부해야 할 세금 | 496.6만 원 |
| 세금 차이(지연 세금 – 기본 세금) | 283.2만 원 |
결국에는 제때 세금 신고를 안 하게 되는 경우 283.2만 원의 세금을 더 납부해야 합니다.
해외주식 양도소득세 총정리
해외주식 양도소득세는 스타벅스, 코카콜라, 엔비디아 등 해외 기업 또는 TLT, TQQQ와 같은 ETF 상품 등 모든 상황에서 신고하셔야 합니다.
현재 대한민국 세법에 의거 양도소득세 20%, 지방소득세 2%를 납부하셔야 하며 방법은 저 같은 경우에는 5월에 국세청 홈텍스를 이용 일괄 신청하고 있습니다.
만약 신고 기간인 5월에 못할 경우 가산세가 붙을 수 있으며 최대 51.2%의 세금을 납부해야 할 수 있기에 이 점 유의하셔야겠습니다.
■ 양도소득세 절세 꿀팁
양도소득세를 절세 또는 내지 않는 꿀팁은 250만 원 기본공제를 이용하여 진행할 수 있습니다.
즉, 최종 매매일 전에 판매수익을 250만 원 미만으로 만들면 세금을 낼 필요가 없습니다. 예를 들면 아래와 같습니다.
- 2023년 12월 27일 최종 매매일 기준
- 수익 종목: 650만 원, 손실 종목: 150만 원
| STEP 1 | 400만 원 수익 실현(150만 원 세금) |
| STEP 2 | 손실 종목 매도하여 250만 원 이하 만들기 |
| STEP 3 | 최종 매매일 이후 250만 원 수익 실현 |
| STEP 4 | 세금 ‘0원’ |
결론은 최대한 세금을 안내기 위해서는 손실이 난 종목을 활용하는 법과 최종 매매일 이후에 판매하여 공제를 2번 받는 방법입니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 해외주식 양도소득세란 무엇인가요?
A: 개인은 해외주식 거래를 통해 발생한 수익에 있어 신고할 의무가 있으며 이에 따라 세금이 발생하게 되는데 이를 ‘해외주식 양도소득세’라고 합니다.
Q2. 해외주식 양도소득세 기본공제 얼마나 되나요?
A: 현재 해외주식 양도소득세 기본공제는 250만 원까지 됩니다. 즉 1년에 250만 원 이하 수익실현하셨으면 세금을 납부하지 않아도 됩니다.
Q3. 양도소득세율은 얼마나 되나요?
A: 대한민국 세법 기준 양도소득세 세율은 20%입니다. 그리고 추가적으로 2%의 지방소득세가 부가됩니다. 이는 250만 원 초과된 금액에 있어 적용되는 세율입니다.
Q4. 양도소득세 납부 기간은 언제인가요?
A: 양도소득세 납부 기간은 종합소득세 신고 기간인 ‘5월’입니다. 해당 기간 안에 신고를 하셔야 합니다. 또한 2개월 전에 미리 ‘예정 신고’ 가능합니다.
Q5. 해외주식 양도소득세 신고 안하면 어떻게 되나요?
A: 만약, 5월 중에 신고하지 못했을 경우 최대한 빨리 신고하시길 권장 드립니다. 제때에 하지 않을 경우 납부 지연에 따른 가산세가 부과되게 되며 불성실 납부 세금이 추가적으로 발생하여 총 50%가 넘는 세금을 내야 할 수 있습니다.
Q6. 양도소득 신고는 어떻게 할 수 있나요?
A: 방법으로서는 증권사 대행으로 수수료를 납부하여 위탁으로 진행하는 법과 5월에 홈텍스를 이용하여 자진 신고하는 법이 있습니다. 저 같은 경우에는 홈텍스를 이용해서 진행하면서 수익을 다시 한번 정리하는 시간을 가지고 있습니다.
Q7. 절세 하는 방법이 있을까요?
A: 절세하는 가장 좋은 방법은 1년마다 기본 공제해 주는 금액 이하로 매매하여 세금을 내지 않는 게 가장 좋습니다. 또한 손실이 난 주식을 매매하여 최대한 세금을 내지 않는 방법도 있습니다. 자세한 내용은 본문 꿀팁을 참고하시면 도움을 받으실 수 있습니다.
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